募集说明书是什么?声明什么？

募集说明书是什么?声明什么？

募集说明书是什么?

募集说明书应按照证监会及交易所相关规则的要求编制。募集说明书是什么?证监会及交易所相关规则是信息披露的最低要求，发行人、承销机构应以投资者的投资决策需求为导向，募集说明书完整地披露所有对投资者做出投资决策有重大影响的信息，不得存在重大遗漏。证监会及交易所相关规则中的某些具体要求对发行人确不适用的，募集说明书发行人可以根据实际情况调整，并在报送时作相应说明。募集说明书披露的信息应当真实、准确、完整，应当确保募集说明书、募集说明书摘要与所引用文件内容保持一致，募集说明书与发行人已发行股票、其他债券或债务融资工具披露的相关内容保持一致。发行人应当遵循重要性原则，以偿付能力为核心，重点披露影响投资者决策的重要事项。募集说明书应使用通俗易懂的事实性描述语言，尽量采用图表或其他较为直观的方式准确披露相关情况。

募集说明书，在一般情况下，核心部分主要包括：声明与提示、发行概况、风险因素、资信评级、增信机制与偿债计划、发行人情况、财务信息、募集资金运用、债券受托管理人、债券持有人权益保护、备查文件等内容。

声明什么？

声明的内容，按出具声明的主体分为三类：发行人声明、主承销商及受托管理人声明、中介机构声明（含发行人及其高管）。声明什么？发行人声明与主承销商及受托管理人声明，一般在募集说明书的开头部分；中介机构声明一般在募集说明书的结尾部分，并由各机构单独签章。

声明部分是信息披露的要求，涉及相关主体的责任，但同时声明也是相关主体合法规避风险的方式。实践中有的主体只是套用相关格式文本，有的主体并不认真检查声明部分的内容，导致不能有效规避自身的风险和责任。因此，声明部分内容应引起各主体的重视，声明要严格按照现行规定如实进行信息披露，同时在法律的框架下合法规避风险。

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