看招股说明书时要注意哪些事项？

看招股说明书时要注意哪些事项？

招股说明书的格式分为五个部分;招股说明书的封面;招股说明书目录;招股说明书正文;附录;备查文件。看招股说明书时要注意如下事项∶

（1）风险因素与对策说明∶了解公司存在的风险及公司的应对之策是否有效;

（2）募集资金的运用∶看看资金都流向了什么项目;

（3）股利分配政策∶了解公司对股民的回报;

（4）发行人在过去至少3年中的经营业绩∶以此来判断公司经营的稳定性;

（5）发行人股本的有关情况∶了解公司发起人、重要持股人197的持股情况;

（6）盈利预测∶直接关系到公司股票的发行情况。一般而言，上市公司更愿意乐观预测盈利，将盈利数字说得大一些;

（7）公司发展规划说明∶这是表明公司管理层对公司未来发展所作出的重要规划;一份好的规划应该是严谨、科学的、实事求是的;

（8）发行人认为对投资者做出投资判断有重大影响的其他事项。

此外，我们应该注意;

（1）募集资金的运用本次募股资金的用途与投向;投资项目总体情况介绍，包括项且预算、投资周期与资金使用计划等;如果所筹资本尚不能满足规划中的项目的资金需求，应说明其快口部分的来源及落实情况;增资发行的发行人必须说明前次公开发行股票所筹资本的运用情况。

（2）股利分配政策发行人股利发放的一般政策;发行人在发行股票后第一个盈利年度是否准备派发股利;如果准备发放，发放几次，何时发放;不同类别股票在股利分配方面的权益;如果暂不准备派发股利，简要说明原因;新股东是否享有公司本次股票发行完成前的滚存利润;其他应说明的股利分配政策。

（3）经营业绩这一部分应当根据专业人员的审计报告和审查结论，来观察发行人过去3年的经营业绩，它至少应包括∶最近3年销售总额和利润总额;发行人业务收人的主要构成;发行人近期完成的主要工作，主要指重大项目和科研成果;产品或者服务的市场情况∶筹资.与投资方面的情况等。

（4）股本这一部分应当注意发行人的股本及其变动情况∶注册资本;已发行的股份;

如果发行人已进行过股份制改组、定向募集或公开发行、则应当披露本次发行前公司的股权结构，包括国家股、法人股、个人股（其中含内部职工股）、外资股等各占的份额;发行人认购股份的情况;本次发行后公司股份的结构，包括公司职工股的有关情况;本次发行前后每股净资产，等等。

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