国外证券资产是什么意思？贷款风险分类指导原则是什么？

国外证券资产是什么意思？贷款风险分类指导原则是什么？

国外证券资产是什么意思？

证券资产管理作为证券公司的核心业务之一，发端于18世纪的英国的基金管理业务，国外证券资产发展于20世纪的美国。1975年5月1日年美国废除股票交易固定佣金制度，国外证券资产各证券公司展开激烈的价格竞争。在这种情况下，资产管理业务作为以收费为基础的业务创新，使证券公司得以摆脱传统的以交易为基础的经纪业务的限制，国外证券资产成为证券公司收入的重要来源。国外证券公司的业务报告中的Asset management and portfolio service fees翻译成中文就是资产管理或代客理财。参照美林证券2014年度财务报告，可以发现该机构资产管理业务收入包含了代客管理资产的收益、代客进行投资组合服务的收益、代客管理流动资产的收益、代客管理营运资本的收益和代客管理现金的收益这5个部分。

证券资产管理在美国是指证券公司接受客户资产委托而代其投资，证券公司选择资产类型（股票、债券或房地产）决定投向以及买卖时机。证券公司为客户开设资产管理账户，这些国外证券资产账户既可以单独设立，实行专户管理，也可以加以汇总，通过共同基金或混合基金（commingled funds）的形式来进行管理；既可以是全权委托型的可支配账户，也国外证券资产可以是授权委托型的不可支配账户。客户根据委托管理资产的规模和管理绩效付给证券公司相应的管理费和绩效费。

贷款风险分类指导原则

贷款风险产生的直接原因有借款人经营失败，贷前调查失败、贷时审查失败、贷后检查失败等诸多方面，但最主要是源于借款人的经营失败或调查人员调查失败。

贷款风险分类指导经营失败是指借款人由于经济或经营条件，比如经济萧条指导原则、决策失误、同行竞争、对外投资过多、对外担保过多等原因，贷款风险分类指导而无法达到投资人期望的收益、亏损或是破产等，贷款风险分类指导以致无法归还借款，产生了信贷风险；调查失败是指调查人员虽执行了相关的调查程序，但由于调查人员本身专业素质或过失行为，贷款风险分类指导对借款人提供的财务经营信息过于信任，或未能及时发现借款人业已存在的经营、财务风险，贷款风险分类指导出具了错误的调查报告，据此通过了授信而发放贷款，从而产生了信贷风险。经营失败与经营者品质、管理能力、内外部因素等相关，银行调查人员无法控制，贷款风险分类指导而调查失败则是可控的。通过加强调查人员培训，提高调查人员的专业素质，丰富调查人员的实务经验，恰当运用调查方法，贷款风险分类指导获取借款人全面、真实的财务经营信息指导原则，贷款风险分类指导提供准确的调查报告，可以避免或减少调查失败率，降低信贷资产风险。

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